Анализ за кредитни специалисти – нюанси и счетоводни машинации

Обучение с практическа насоченост с Петър Петров

Обучения за банкови служители

Тематичен план на обучението:

1. Преглед на аналитичната процедура при фирменото кредитиране:

   

• Логика, структура и съдържание на аналитичната процедура при различните видове фирмено кредитиране – кредитиране за оборотни средства, инвестиционно и проектно финансиране.
• Връзка между правната и икономическа трактовка за предприятието с кредитния анализ:
• Анализ на правата, задълженията и фактическите отношения.
• Анализ на измененията в средствата, източниците, увеличението и намалението на изгодите.
• Проверка за достоверност на финансовите отчети. Критични позиции от финансовите отчети, свързани кредитния анализ.

2.1. Анализ за преждевременни или фиктивни приходи и разходи, активи и пасиви:

• Запаси, парични средства, надценени активи.
• Корективни пера и незавършено производство.
• Специфични приходи/парични потоци в предприятия със селскостопанска дейност. Разлики в отчитането по МСС и НСС.
• Провизии, отсрочени данъци, резерви.
• Оперативен и финансов лизинг.

2.2.Анализ на икономически групи и свързани лица. Анализ на свързани лица без наличие на задължение за консолидация.

2.3.Работа и извличане на аналитична информация от специфични счетоводни документи:

• Главна книга и оборотна ведомост: Недостатъците на оборотната ведомост.
• Годишни данъчни декларации: Важна аналитична информация от годишните данъчни декларации.
• Дневници за покупки/продажби и декларации по ЗДДС. Аналитична информация от VIES и Интрастат декларации.

2.4.Анализ на фактическите отношения – клиенти/доставчици, качество на портфейла, организационна структура и структура на персонала.

1. Специфични въпроси, свързани с финансовия анализ и структуриране на кредитната сделка:

• Оборотен капитал. Видове оборотен капитал. Процедура при определяне на размера на необходимия оборотен капитал – при реални и при манипулирани данни.
• Заблудите на нетния оборотен капитал.
• Логика и интерпретация на основните финансови съотношения. EBIT, EBITDA, DSCR, ROA, ROE, Current Ratio, Quick Ratio, Crisis Liquidity Ratio и други.
• Структуриране на кредитната сделка. Сезонност и „булетно” плащане.